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年底关账前最后6笔会计分录 会计必须清楚的!

本文摘要:贷:利润分配-提取法定盈余公积 20万元 借:利润分配-未分配利润 40万元 结转“利润分配”明细科目余额: 贷:应付股利-股东 10万元 分录三 利润分配-应付股利 10万元 利润分配-提取任意盈余公积 10万元 借:利润分配-提取法定盈余公积 20万元 分录五 年底计提10%法定盈余公积金: 年底计提任意盈余公积金: 若是亏损了则做相反的会计分录。

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贷:利润分配-提取法定盈余公积 20万元

借:利润分配-未分配利润 40万元

结转“利润分配”明细科目余额:

贷:应付股利-股东 10万元

分录三

利润分配-应付股利 10万元

利润分配-提取任意盈余公积 10万元

借:利润分配-提取法定盈余公积 20万元

分录五

年底计提10%法定盈余公积金:

年底计提任意盈余公积金:

若是亏损了则做相反的会计分录。

贷:利润分配-未分配利润 200万元

借:今年利润 200万元

* 泉源:郝老师说会计

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借:资产减值损失 10万元

分录四

借:利润分配-提取任意盈余公积 10万元

分录二

年底结转全年净利润:

分录一

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计提应向股东分配的红利:

分录六

贷:盈余公积-任意盈余公积 10万元

贷:坏账准备 10万元

借:利润分配-应付股利 10万元

贷:盈余公积-法定盈余公积 20万元

年尾计提坏账准备金:


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